Таможенный аудит
Инициативная проверка по согласованным процедурам деятельности участника ВЭД на соблюдение требований таможенного законодательства, позволяющая участникам ВЭД сформировать полное представление о своих ошибках и связанных с ними рисками, получить исчерпывающие и конкретные рекомендации о том, как исключить или минимизировать негативные последствия, вызванные рисками в проверяемом периоде и в дальнейшей деятельности.
Таможенный аудит является неотъемлемой частью системы контроля за соблюдением таможенного законодательства для любого участника ВЭД. Успех компании в сфере ВЭД во многом зависит от её готовности к изменениям таможенного законодательства и от способности адекватно реагировать на требования таможенных органов, что делает таможенный аудит важным инструментом в арсенале любого бизнеса.
Таможенный аудит является неотъемлемой частью системы контроля за соблюдением таможенного законодательства для любого участника ВЭД. Успех компании в сфере ВЭД во многом зависит от её готовности к изменениям таможенного законодательства и от способности адекватно реагировать на требования таможенных органов, что делает таможенный аудит важным инструментом в арсенале любого бизнеса.
Предложение
по минимизации
рисков
по минимизации
рисков
Анализ наличия ошибок и несоответствий
Анализ процессов компании
в рамках функции ВЭД
в рамках функции ВЭД
Выявление процедурных
и/или информационных «пробелов»
и/или информационных «пробелов»
Кто подвержен рискам
Таможенные риски могут возникать не только у участников ВЭД, но и у лиц, приобретающих импортированные товары у участников ВЭД либо у посредников на территории РФ.
Законодательство возлагает на данных лиц обязанность удостовериться в том, что приобретаемые ими товары прошли таможенное оформление и что в отношении них уплачены таможенные платежи.
За неисполнение данной обязанности предусмотрена административная ответственность. Таможенные органы уполномочены проводить проверки у этих лиц.
Законодательство возлагает на данных лиц обязанность удостовериться в том, что приобретаемые ими товары прошли таможенное оформление и что в отношении них уплачены таможенные платежи.
За неисполнение данной обязанности предусмотрена административная ответственность. Таможенные органы уполномочены проводить проверки у этих лиц.
-
Импортеры/экспортеры -
Таможенные представители и иные лица, включенные в реестры ФТС России -
Покупатели импортных товаров на внутреннем рынке РФ
Виды таможенного аудита
Каждый из видов таможенного аудита играет свою уникальную роль в системе контроля за соблюдением таможенного законодательства. Понимание этих видов помогает участникам ВЭД эффективно планировать свои действия и минимизировать риски.
Управление текущими рисками ВЭД и на перспективу устранение:
•риска таможенной проверки
•риска доначисления таможенных платежей и пени
•риска административного /уголовного преследования
•риска судебных споров с таможней
•риска прекращения бизнеса.
Выявление переплат таможенных платежей и принятие мер по их возврату
•риска таможенной проверки
•риска доначисления таможенных платежей и пени
•риска административного /уголовного преследования
•риска судебных споров с таможней
•риска прекращения бизнеса.
Выявление переплат таможенных платежей и принятие мер по их возврату
Таможенный аудит по согласованным процедурам помогает решать конкретные задачи/вопросы, поставленные руководителем компании.
Проводим независимый аудит одновременно с таможенной проверкой и предоставляем Отчет по таможенному аудиту вместе с Возражениями по акту проверки.
Своевременное обращение декларантов за данной услугой помогает им избежать негативных последствий по результатам таможенных проверок.
Своевременное обращение декларантов за данной услугой помогает им избежать негативных последствий по результатам таможенных проверок.
Благодаря собранным аудиторским доказательствам, декларанты:
•благоприятно проходят судебные споры с таможней
•отменяют необоснованные решения таможенных органов
•возвращают незаконно взысканные таможенные платежи, избегают уголовного преследования
•возвращаются к нормальному функционированию своего бизнеса
•благоприятно проходят судебные споры с таможней
•отменяют необоснованные решения таможенных органов
•возвращают незаконно взысканные таможенные платежи, избегают уголовного преследования
•возвращаются к нормальному функционированию своего бизнеса
Этапы проведения таможенного аудита *
* Аудит проводится путем последовательного прохождения процедур
в программном модуле "Audit XP Customs"
Процесс таможенного аудита (в зависимости от выбранного вида) может быть сложным и многоэтапным. Условно его можно разделить на несколько этапов, каждый из которых важен для обеспечения точности и полноты аудита.
в программном модуле "Audit XP Customs"
Процесс таможенного аудита (в зависимости от выбранного вида) может быть сложным и многоэтапным. Условно его можно разделить на несколько этапов, каждый из которых важен для обеспечения точности и полноты аудита.
ШАГ 1
Знакомство
Оставляете Заявку на сайте или связываетесь с нами по телефону. Определяем задачи, обсуждаем дорожную карту аудита и ТЗ.
Результат:
Согласованный сторонами объем работ, стоимость и сроки.
ШАГ 2
Предварительный этап
Проводится при отсутствии конкретного задания для аудита (ТЗ). Анализ декларирования поставок - находим типовые зоны риска. Согласование объема работ.
Результат:
Согласованные сторонами объем работ, стоимость и сроки проведения основного этапа.
ШАГ 3
Основной этап: детально работаем с рисками
Глубокая проверка ВЭД: логика и документальная обвязка сделок, отражение затрат по сделкам в системах учета, достоверность сведений, заявленных при декларировании, и аудит внутренних процессов: взаимодействие с таможенными представителями, экспедиторами, агентами и другими контрагентами. Определение таможенных рисков и выработка предложений по их снижению.
Результат:
Отчет по таможенному аудиту, содержащий аргументированные выводы по рискам и готовые решения, которые можно сразу внедрять. Протокол согласования объёма работ оптимизационного этапа (при необходимости).
ШАГ 4
Оптимизационный этап: устраняем ошибки и закрепляем результат
Внедряем рекомендации. При необходимости готовим доказательную базу и документы. При принятии соответствующих управленческих решений, помогаем с подготовкой внесения изменений (дополнений) в декларации на товары (КДТ).
Результат:
ВЭД ведётся по рекомендациям, риски снижены, процессы стали прозрачнее и безопаснее. Компания готова к таможенному контролю после выпуска товаров.
Получите консультацию таможенного аудитора уже сейчас.
Своевременное прохождение участниками ВЭД таможенного аудита позволяет им:
- доначисление таможенных платежей, налогов и пени за весь период с момента выпуска ДТ;
- привлечение к административной и/или уголовной ответственности;
- смена категории уровня риска с высокой/средней на низкую.
Выявление ошибок, которые могут привести к отказу в регистрации ДТ, запросу дополнительных документов.
Анализ документов, которые вам представляют таможенные представители, экспедиторы, финансовые агенты и другие партнеры по ВЭД.
Выявление слабых мест, рисков и проведение работы над ошибками.
Выявление слабых мест, рисков и проведение работы над ошибками.
Регулярный аудит позволяет компаниям заранее (до прихода таможни) выработать тактику защиты и документального подтверждения по любому вопросу таможенной проверки, а также обнаружить и исправить ошибки в документации, декларировании, классификации товаров и т.п. Это помогает минимизировать вероятность обнаружения нарушений со стороны таможенных органов. Такой превентивный подход в устранении различных ошибок до начала таможенного контроля не только снижает риски финансовых потерь и штрафов, но позволяет компаниям избежать негативного влияния на репутацию, связанного с нарушениями законодательства.
В ходе анализа существующих процессов компании выявляются неэффективные методы работы, дублирование функций, нецелесообразные затраты. По результатам аудита представляется возможность для пересмотра и улучшения внутренней документации, что может привести к более эффективному использованию процедур совершения таможенных операций с товарами. Оптимизация процессов не только повышает общую эффективность работы компании, но и позволяет лучше соответствовать требованиям законодательства.
Регулярный аудит помогает создать культуру соблюдения норм и стандартов в организации, что способствует более ответственному отношению сотрудников к своей работе. Обучение персонала различным аспектам таможенного законодательства и его правоприменения делает сотрудников более осведомленными и внимательными к потенциальным нарушениям, что снижает риски.
превентивный подход в устранении различных ошибок до начала таможенного контроля не только снижает риски финансовых потерь, но позволяет компаниям избежать негативного влияния на репутацию, связанного с нарушениями законодательства.
таможенный аудит позволяет установить переплату таможенных платежей и устранить её причины (например, намеренное отнесение таможенным представителем товара к классификационному коду с более высокой ставкой таможенной пошлины или недостаточным документальным подтверждением для заявления льготы по уплате таможенных платежей и т.п.).
Своевременный таможенный аудит
Это превентивный инструмент, который помогает участнику ВЭД не «тушить пожары», а заранее управлять рисками.
Кроме того, регулярное проведение аудита формирует в компании культуру соблюдения норм таможенного законодательства и повышает квалификацию сотрудников, что снижает вероятность ошибок и репутационных рисков.
Что реально даёт аудит:
Позволяет найти и исправить ошибки
01
допущенные при декларировании и документальном подтверждении сведений до того, как их обнаружит таможня. Это снижает риск доначислений, штрафов, административной и (или) уголовной ответственности.
Помогает выявить переплаты таможенных платежей
02
например, если товар был отнесён к коду ТН ВЭД с более высокой ставкой или недостаточно подтверждены льготы.
Даёт возможность выстроить понятную тактику защиты
03
и подготовить доказательную базу по спорным вопросам (стоимость, классификация, дополнительные начисления и др.) ещё до проверки.
Позволяет оценить надёжность работы контрагентов
04
(таможенных представителей, экспедиторов, финансовых агентов) и вовремя скорректировать взаимодействие.
Оптимизирует внутренние процессы:
05
убирает дублирование функций, стандартизирует документы и делает процедуры декларирования более предсказуемыми.
ТАМОЖЕННЫЙ АУДИТ
это НЕ затраты, это ИНВЕСТИЦИЯ
Стоимость аудита кратно ниже сумм доначислений, которые бизнес платит по результатам таможенных проверок.
Стоимость аудита кратно ниже сумм доначислений, которые бизнес платит по результатам таможенных проверок.
ТАМОЖЕННЫЕ АУДИТОРЫ
действуют исключительно в Ваших интересах
Наша цель — не зафиксировать ошибки, а показать, как их устранить и не допустить в будущем.
Наша цель — не зафиксировать ошибки, а показать, как их устранить и не допустить в будущем.
АУДИТОРЫ ПОМОГАЮТ ВАМ
устранить таможенные риски и предупредить их возникновение.
Мы не ждём, пока таможня найдёт ошибки. Мы сами находим уязвимости в ваших сделках — и показываем, как их закрыть до проверки.
Мы не ждём, пока таможня найдёт ошибки. Мы сами находим уязвимости в ваших сделках — и показываем, как их закрыть до проверки.
АУДИТ ОКУПАЕТСЯ ВСЕГДА
Расходы на аудит признаются судебными расходами и возмещаются по решению суда.
Получите консультацию таможенного аудитора уже сейчас.
Результат работы нашей команды
100% выигранных дел у таможни — с нашими Отчётами по таможенному аудиту.
Это не абстрактные обещания, а подтверждённый результат: в 100% случаев декларанты выигрывали судебные споры у таможенных органов, когда представляли наши Отчёты по таможенному аудиту.
Общая сумма возвращенных таможенных платежей по результатам данных судебных разбирательств составляет более 200 млн. рублей.
Это не абстрактные обещания, а подтверждённый результат: в 100% случаев декларанты выигрывали судебные споры у таможенных органов, когда представляли наши Отчёты по таможенному аудиту.
Общая сумма возвращенных таможенных платежей по результатам данных судебных разбирательств составляет более 200 млн. рублей.
Главный таможенный аудитор
Светлана Афонина
Мы первые и единственные в России, чьи Отчеты по таможенному аудиту принимаются судами различных округов в качестве достоверного и допустимого доказательства в рамках судебных споров между таможенными органами и участниками ВЭД.
Это реальные деньги, которые вернулись компаниям благодаря профессионализму наших аудиторов и собранным аудиторским доказательствам.
Наш Отчёт по таможенному аудиту — это готовая доказательная база: ссылки на нормы права ЕАЭС, судебную практику, научные консультации ведущих институтов страны, разъяснения специалистов, ответы производителей/дистрибьюторов, заключения по результатам экспертиз и т.п."
Наш Отчёт по таможенному аудиту — это готовая доказательная база: ссылки на нормы права ЕАЭС, судебную практику, научные консультации ведущих институтов страны, разъяснения специалистов, ответы производителей/дистрибьюторов, заключения по результатам экспертиз и т.п."
Наши преимущества
- Мы являлись одной из компаний-аудиторов в рамках эксперимента по внедрению таможенного аудита и входили в состав рабочей группы ФТС России (смотреть приказ ФТС).
- Светлана Афонина является приглашенным экспертом в постоянные комиссии по вопросам декларирования, контроля таможенной стоимости и декларирования, контроля таможенной стоимости Экспертно-консультативного совета по реализации таможенной политики ФТС России
- Мы первые и единственные, кто применяет сопровождение таможенных проверок с одновременным проведением таможенного аудита, как «альтернатива» таможенной проверки.
- Члены АТАиК: Обладаем эксклюзивными компетенциями – являемся членами Ассоциации таможенных аудиторов и консультантов.
- Профессиональная команда таможенных аудиторов: бывшие сотрудники таможенных органов со стажем работы от 20 лет и более, которые сами непосредственно организовывали и проводили все формы таможенного контроля после выпуска товара и меры, обеспечивающие их проведение.
- 100% квалифицированных таможенных аудиторов, которые проводят инициативный таможенный аудит по согласованным процедурам, находятся в штате компании.
- Следим за трендами и внедряем инновации, обладаем актуальной информацией о последних тенденциях и новых подходах таможенного контроля после выпуска товаров.
- Мы гарантируем вам 100% конфиденциальность. Мы на вашей стороне. Помогаем, защищаем вас от ошибок.
Получите консультацию таможенного аудитора уже сейчас.
ТОП основных ошибок, выявляемых при таможенном аудите:
-
Ошибки в классификации товаров
-
Неправильное определение таможенной стоимости и её структуры
-
Неполное декларирование товаров (недостача/пересортица/излишки)
Основные причины ошибок:
-
Некомпетентность сотрудников
-
Отсутствие отслеживания правоприменения
-
Ошибки/несоответствия в документах
Что можно сделать, чтобы снизить риски?
Пройти таможенный аудит у квалифицированного аудитора.
Оставьте заявку прямо сейчас
Пройти таможенный аудит у квалифицированного аудитора.
Оставьте заявку прямо сейчас
Сертифицированные таможенные аудиторы
СВЕТЛАНА АФОНИНА
Главный таможенный аудитор
ГК «Эксперт Групп»
Главный таможенный аудитор
ГК «Эксперт Групп»
• Эксперт-практик
• Председатель экспертного совета Ассоциации таможенных аудиторов и консультантов (АТАиК)
• Аттестованный таможенный аудитор (квалификационный аттестат таможенного аудитора АТАиК от 12.12.21 № 00001)
• Обладает более чем 20-летней экспертизой в области проведения таможенного контроля после
выпуска товаров
Сама организовала и провела >350 таможенных проверок во время нахождения на службе в таможенных органах РФ
Сертификаты
Достижения/итоги работы
Интервью Светланы Афониной о таможенном аудите «Таможенный аудит – это ЗОЖ для бизнеса»
Участие Светланы Афониной в обсуждении по итогам эксперимента ФТС России по таможенному аудиту на площадке Московской торгово-промышленной палаты совместно с АТАиК и участием ФТС России.
Видео об услуге Таможенный аудит
Отзыв компании ООО "Радуга" об услуге таможенный аудит
Благодарственные письма
Нам доверяют
Основные вопросы по таможенному аудиту
Здесь мы собрали самые часто задаваемые вопросы по таможенному аудиту
Обычная (таможенная) проверка (в т. ч. контроль после выпуска) — это форма государственного контроля. Её цель — выявить нарушения, доначислить платежи, начислить пени и штрафы, привлечь к ответственности. Таможня - фискальный орган.
Таможенный аудит — это независимая инициативная проверка квалифицированными аудиторами. Его цель — заранее увидеть риски, обосновать сведения, заявленные при декларировании (код ТН ВЭД, таможенную стоимость, учёт лицензионных платежей и т. д.) и дать инструменты, чтобы не допустить доначислений. Это проактивная защита бизнеса. Таможенный аудит — это не “ещё одна проверка”, а инструмент защиты вашего бюджета.
Таможенный аудит — это независимая инициативная проверка квалифицированными аудиторами. Его цель — заранее увидеть риски, обосновать сведения, заявленные при декларировании (код ТН ВЭД, таможенную стоимость, учёт лицензионных платежей и т. д.) и дать инструменты, чтобы не допустить доначислений. Это проактивная защита бизнеса. Таможенный аудит — это не “ещё одна проверка”, а инструмент защиты вашего бюджета.
1.Квалификация. Наши аудиторы имеют квалификационные аттестаты Ассоциации таможенных аудиторов и консультантов — профессионального объединения, сформировавшего стандарты отрасли с 2014 года.
2.Юридическая значимость отчётов. Мы первые и единственные в стране, чьи Отчеты по таможенному аудиту принимаются судами различных округов в качестве допустимого письменного доказательства, например:
Дело № А53-38303/23 (1 абзац на стр. 12 Постановления 15 ААС от 26.09.2024) - «суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что информация, представленная в Отчете по таможенному аудиту от 16.10.2023, проведенному ООО «ЭкспертКонсалдинг ВЭД», является допустимым доказательством в рамках настоящего дела» (данный вывод апелляционной инстанции поддержан Постановлением арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 26.12.2024).
Дело № А2 7-23678/2023 «.. .Заключение эксперта Союза ТПП РО, подготовленное в рамках таможенного аудита, может рассматриваться в качестве юридически значимого документа.» (стр. 18 Решения АС Кемеровской области от 23.04.2024 г.). «Отчет по таможенному аудиту ООО «ЭкспертКонсалдинг ВЭД» от 14.09.2023 г. суд оценивает как достоверное, допустимое доказательство по делу. Доводы заинтересованного лица об обратном отклоняются судом как несостоятельные.» (3-й и 2-й абзац снизу на стр. 22 Решения АС Кемеровской области от 23.04.2024 г.) - данные выводы были поддержаны 7 ААС, а также АС Западно-Сибирского округа.
3.Результат. Предоставление наших Отчётов по таможенному аудиту в судебных разбирательствах помогло декларантам выиграть 100% дел у таможенных органов; совокупная сумма возвращённых платежей — свыше 200 млн рублей.
Если у вас есть внутренние аудиторы, обладающие экспертизой в таможенном законодательстве и владеющие знаниями бухгалтерского учета, то, можете. При этом необходимо учитывать следующие аспекты:
Независимость. Это ключевое отличие. Внешний аудитор не состоит в штате компании, не подчиняется её руководству и не вовлечён в операционные процессы. Поэтому у него меньше риска, что на выводы повлияют личные отношения, корпоративная культура или желание «не испортить картину» для начальства.
Объективность в оценке достоверности. Главная задача внешнего аудита — собрать аудиторские доказательства, на основании которых можно сделать вывод о достоверности/правильности заявленных сведений в ДТ и отражение данных сведений в системе учета. Аудитор смотрит на данные со стороны, проверяет их на соответствие законодательству, ищет искажения. Внутренний аудит чаще нацелен на другое: он помогает руководству улучшать процессы, снижать риски, оптимизировать работу. То есть фокус разный: внешний — на подтверждении данных для третьих лиц, внутренний — на повышении эффективности внутри компании.
Аттестованные таможенные аудиторы. Наши аудиторы имеют квалификационные аттестаты и работают в команде узких экспертов: по классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, по таможенной стоимости, финансистами и т.п. Штатному специалисту в компании сложнее постоянно поддерживать такой широкий и глубокий профиль во всех направлениях таможенного регулирования, особенно если декларирование осуществляет привлеченный таможенный представитель.
Независимость. Это ключевое отличие. Внешний аудитор не состоит в штате компании, не подчиняется её руководству и не вовлечён в операционные процессы. Поэтому у него меньше риска, что на выводы повлияют личные отношения, корпоративная культура или желание «не испортить картину» для начальства.
Объективность в оценке достоверности. Главная задача внешнего аудита — собрать аудиторские доказательства, на основании которых можно сделать вывод о достоверности/правильности заявленных сведений в ДТ и отражение данных сведений в системе учета. Аудитор смотрит на данные со стороны, проверяет их на соответствие законодательству, ищет искажения. Внутренний аудит чаще нацелен на другое: он помогает руководству улучшать процессы, снижать риски, оптимизировать работу. То есть фокус разный: внешний — на подтверждении данных для третьих лиц, внутренний — на повышении эффективности внутри компании.
Аттестованные таможенные аудиторы. Наши аудиторы имеют квалификационные аттестаты и работают в команде узких экспертов: по классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, по таможенной стоимости, финансистами и т.п. Штатному специалисту в компании сложнее постоянно поддерживать такой широкий и глубокий профиль во всех направлениях таможенного регулирования, особенно если декларирование осуществляет привлеченный таможенный представитель.
Цена аудита всегда индивидуальна. Она формируется под поставленную задачу с учетом многих факторов, например:
Объём: Чем больше деклараций и контрактов нужно проверить, тем выше трудоёмкость.
Документальная обвязка сделки.Непрямые поставки, внутригрупповые сделки, лицензионные соглашения, агентские схемы, выплата дивидендов — это зоны повышенного риска и требуют больше экспертизы.
Глубина проверки. Экспресс‑оценка по одной зоне риска стоит дешевле, чем комплексный аудит за 3 года.
Количество проверяемого товара: Это не количество товаров, заявленных в ДТ, а количество единиц учёта из вашей ERP-системы: это может быть номенклатурный номер, партия, артикул — в зависимости от того, как товар приобретается и используется.
Объём: Чем больше деклараций и контрактов нужно проверить, тем выше трудоёмкость.
Документальная обвязка сделки.Непрямые поставки, внутригрупповые сделки, лицензионные соглашения, агентские схемы, выплата дивидендов — это зоны повышенного риска и требуют больше экспертизы.
Глубина проверки. Экспресс‑оценка по одной зоне риска стоит дешевле, чем комплексный аудит за 3 года.
Количество проверяемого товара: Это не количество товаров, заявленных в ДТ, а количество единиц учёта из вашей ERP-системы: это может быть номенклатурный номер, партия, артикул — в зависимости от того, как товар приобретается и используется.
Контакты
info@expertgroup.vip
8 800 201 98 81
Россия, Ростов-на-Дону,
Красных Зорь 141/18
8 800 201 98 81
Россия, Ростов-на-Дону,
Красных Зорь 141/18
Заполните анкету и получите консультацию эксперта
Нажимая на кнопку вы даете согласие на обработку персональных данных
